Dokumentacja przebiegu kontroli z dnia 2023-12-21 - Rozwiązania Prawne i Biznesowe Sp. z o.o.

Kontrola planowa po zakończeniu realizacji projektu konkursowego nr RPPD.07.01.00-20-0265/19 pt. „Aktywny może więcej”. Przedmiotem kontroli jest sprawdzenie prawidłowości wykorzystania środków z Europejskiego Funduszu Społecznego oraz budżetu państwa i ocena prawidłowości realizacji ww. projektu. 

Zespół Kontrolujący stwierdził nieprawidłowości w obszarze prawidłowości rozliczeń finansowych:

Zadanie 8: STAŻE ZAWODOWE

W trakcie weryfikacji dokumentacji dot. rozliczenia wydatków poniesionych na zorganizowanie stanowiska pracy stażystów ZK stwierdził, że wydatki zostały dokonane w sposób nieprzejrzysty, nie dotyczą stanowiska pracy stażysty a kosztów bieżących lub wyposażenia jednostki przyjmującej na staż (brak racjonalności i efektywności). Powinny to być wyłącznie materiały w ilości niezbędnej do wykonania zadań stażysty. Przedstawione koszty nie spełniają powyższych warunków.

Instytucja Zarządzająca wskazuje przepisy prawa: art. 207 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych w związku z § 3 pkt 3 Umowy o dofinansowanie oraz w związku z punktem 6.2 ppkt 3 Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności na lata 2014-2020 Beneficjent w świetle prawa powinien zastosować: pkt 6.2 Ocena kwalifikowalności wydatków ppkt 3) Wydatkiem kwalifikowalnym jest wydatek spełniający łącznie następujące warunki, m.in.: f) jest niezbędny do realizacji celów projektu i został poniesiony w związku z realizacją projektu, g) został dokonany w sposób przejrzysty, racjonalny i efektywny, z zachowaniem zasad uzyskania najlepszych efektów i nakładów.

Mając na uwadze powyższe stwierdzono, że Beneficjent wydatkował środki finansowe z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych (art. 207 ust 1 pkt 2). Zalecono: - w terminie 14 dni od otrzymania niniejszej Informacji Pokontrolnej zwrotu kwoty w wysokości kwoty stwierdzonych nieprawidłowości w ramach kosztów pośrednich w zatwierdzonych Wnioskach o płatność, wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowy, liczonymi od dnia przekazania środków na wyodrębniony rachunek Projektu do dnia zwrotu środków na konto Instytucji Zarządzającej RPOWP. Zaleca się skorygowanie złożonego i niezatwierdzonego Wniosku o płatność nr: RPPD.07.01.00-20-0265/19-010  o stwierdzone wydatki niekwalifikowalne; - dołożenie większej staranności przy konstruowaniu Wniosku o dofinansowanie w szczególności w zakresie racjonalnego szacowania wartości planowanych wskaźników, późniejszym monitorowaniu poziomu osiągnięcia wskaźników oraz bieżącym informowaniu Instytucji Zarządzającej o zaistniałych trudnościach, aby w przyszłości nie dopuszczać do powielania podobnych uchybień podczas realizacji projektów w ramach RPOWP 2014-2020 w powyższym zakresie.