Dokumentacja przebiegu kontroli z dnia 2021-07-13 - Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. w Łomży

Kontrola planowa po zakończeniu realizacji projektu nr RPPD.03.03.01-20-0175/18 pt. „Dobry zawód – pewna praca”. Przedmiotem kontroli jest sprawdzenie prawidłowości i kwalifikowalności poniesionych wydatków ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego oraz budżetu państwa i ocena prawidłowości realizacji projektu wdrażanego na podstawie umowy o dofinansowanie nr UDA-RPPD.03.03.01-20-0175/18 z dnia 13.05.2019r.  W trakcie kontroli w miejscu po zakończeniu realizacji projektu konkursowego nr RPPD.03.03.01-20-0175/18, Zespół Kontrolujący stwierdził następujące nieprawidłowości: 1) Prawidłowość rozliczeń finansowych Beneficjent wydatkował środki finansowe nienależnie i w nadmiernej wysokości (art. 207 ust. 1 pkt 3) ustawy o finansach publicznych). Nieprawidłowość dotyczy wydatków poniesionych na czesne za studia podyplomowe w ramach zadania 9 ujętych we Wniosku o płatność nr WNP-RPPD.03.03.01-20-0175/18-002. 2) Poprawność stosowania zasady konkurencyjności Beneficjent wydatkował środki finansowe z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych (art. 207 ust. 1 pkt 2) ustawy o finansach publicznych). Nieprawidłowość dotyczy  wydatku na zakup materiałów i narzędzi jako wyposażenie stanowiska pracy stażystów w ramach zadania 3 ujętych we Wniosku o płatność nr WNP-RPPD.03.03.01-20-0175/18-003. 3) Zgodność danych przekazywanych we wnioskach o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego Beneficjent we wniosku o płatność za okres 01.10.2020-29.10.2020 wykazał nieprawidłowy poziom osiągnięcia wskaźnika rezultatu kluczowego/specyficznego dla programu: „Liczba nauczycieli kształcenia zawodowego oraz instruktorów praktycznej nauki zawodu, którzy uzyskali kwalifikacje lub nabyli kompetencje po opuszczeniu programu”. W wyniku kontroli, projekt w ocenie według kategorii odpowiada schematowi Kategorii nr 3 – projekt jest realizowany w sposób częściowo poprawny, ale występują istotne uchybienia/nieprawidłowości, potrzebne są istotne usprawnienia. Stwierdzono poważne niedociągnięcia, które narażają fundusze na nieprawidłowości. Wpływ na prawidłową realizację projektu jest znaczny. Sformułowano zalecenia do wdrożenia przez podmiot kontrolowany  Obszar: Prawidłowość rozliczeń finansowych Zalecono, w terminie 14 dni od otrzymania Informacji Pokontrolnej, zwrot kwoty w wysokości 25 083,84 zł (26 100,00 zł pomniejszone o kwotę 1 016,16 zł stanowiącą wysokość wkładu własnego wniesionego w ramach kosztów pośrednich we Wniosku o płatność, w którym została stwierdzona nieprawidłowość) wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na wyodrębniony rachunek Projektu do dnia zwrotu środków na konto Instytucji Zarządzającej RPOWP Obszar: Poprawność stosowania zasady konkurencyjności Zalecono, w terminie 14 dni od otrzymania Informacji Pokontrolnej, zwrot kwoty w wysokości 22 199,46 zł (23 026,50 zł pomniejszone o kwotę 827,04 zł stanowiącą wysokość wkładu własnego wniesionego w ramach kosztów pośrednich we Wniosku o płatność, w którym została stwierdzona nieprawidłowość) wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na wyodrębniony rachunek Projektu do dnia zwrotu środków na konto Instytucji Zarządzającej RPOWP Obszar: Zgodność danych przekazywanych we wnioskach o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego Zalecono wykazanie we Wniosku o płatność za okres 01.10.2020 – 29.10.2020 prawidłowej wartości osiągniętego wskaźnika rezultatu kluczowego/specyficznego dla programu: „Liczba nauczycieli kształcenia zawodowego oraz instruktorów praktycznej nauki zawodu, którzy uzyskali kwalifikacje lub nabyli kompetencje po opuszczeniu programu”.